| dbo:abstract
|
- صافي قيمة الأصول هو قيمة الأصول للمنشأة مطروحًا منها قيمة التزاماتها، غالبًا ما تكون ذات صلة بصناديق الاستثمار المفتوحة أو صناديق الاستثمار المشترك، إذ تُسترد حصص هذه الصناديق المسجلة لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية من صافي قيمة أصولها. صافي قيمة الأصول رقم رئيسي لصناديق التحوط وصناديق رأس المال المجازف، يؤخذ بالاعتبار عند حساب قيمة الاستثمارات الأساسية في هذه الصناديق من قبل المستثمرين. ربما يكون هو نفسه القيمة الدفترية أو قيمة حقوق المساهمين في ملكية شركة ما. ربما يمثل صافي قيمة الأصول قيمة إجمالي حق الملكية للمساهمين أو يُقسّم على عدد الأسهم القائمة المحتفظ بها من قبل المستثمرين، ما يمثل صافي قيمة الأصول لكل سهم. (ar)
- Valor liquidatiu (en anglès: Net Asset Value; acrònim NAV) és l'expressió per a referir-se als actius d'una entitat menys el valor dels seus deutes. L'expressió és usada habitualment per a referir-se als fons d'inversió i es calcula sumant els actius del fons d'inversió més la liquiditat, restant-li les despeses, i dividint el resultat pel nombre total de participacions del fons. Per exemple, si un fons està format per un total de 500.000 participacions, té en cartera accions per valor de 9.000.000 €, i 1.000.000 € en liquiditat, el seu valor liquidatiu serà de 20 €. El valor liquidatiu d'un fons d'inversió es calcula tan sols al tancament del mercat. Cal tenir present que a l'adquisició de participacions d'un fons d'inversió, el preu carregat serà el valor liquidatiu del tancament del dia anterior. També cal tenir present que a diferència de les accions, que són limitades, les participacions d'un fons d'inversió no tenen límit; ara bé, la compra de participacions no dilueix el valor liquidatiu de les participacions atès que el denominador i el numerador varien en la mateixa proporció. Si hom vol comprar 1.000 € en participacions, se li aplicarà el preu de tancament del día anterior, 20 €, adquirint, per tant, 50 participacions. Al final del dia el valor liquidatiu serà: (en el supòsit que les accions no haguessin variat de valor) 9.000.000 € i 1.001.000 € en liquiditat, dividit per 500.050 participacions. El valor liquidatiu continua essent de 20 €; el valor liquidatiu d'un fons d'inversió tan sols varia en funció del preu de les accions que el formen. (ca)
- Der Substanzwert (englisch asset value) ist in der Betriebswirtschaftslehre ein Wert, der überwiegend bei der Unternehmensbewertung zugrundegelegt wird. (de)
- Net asset value (NAV) is the value of an entity's assets minus the value of its liabilities, often in relation to open-end or mutual funds, since shares of such funds registered with the U.S. Securities and Exchange Commission are redeemed at their net asset value. It is also a key figure with regard to hedge funds and venture capital funds when calculating the value of the underlying investments in these funds by investors. This may also be the same as the book value or the equity value of a business. Net asset value may represent the value of the total equity, or it may be divided by the number of shares outstanding held by investors, thereby representing the net asset value per share. (en)
- La valeur liquidative d'un OPCVM (organisme de placement collectif en valeurs mobilières) est la division de la valeur de l'actif net de l'OPCVM par son nombre de parts (pour un fonds commun de placement) ou d'actions (pour une SICAV (société d'investissement à capital variable)). La valeur liquidative est calculée par un organisme de valorisation selon une périodicité définie par le prospectus du fonds. Cette périodicité devient quotidienne dès que l'actif du fonds dépasse 80 millions d'euros. La valeur liquidative est également diffusée auprès de l'AMF (Autorité des marchés financiers) et d'organismes de presse (Fininfo, Reuters, La Cote Bleue, etc.) La société de gestion définie par le prospectus est responsable de la valeur liquidative diffusée. (fr)
- N.A.V. è un acronimo che sta per Net Asset Value (Valore del patrimonio netto). È un metodo usato dalle società d'investimento per valutare il rendimento azionario nei loro portafogli e serve principalmente per:
* Vendere nuove quote
* Rimborsare le quote esistenti N.A.V. = (attività di mercato degli asset - passività) / (quote in circolazione) Tenuto conto che i fondi comuni pagano praticamente tutti i loro redditi e plusvalenze in forma di interessi e dividendi, il Total Return è una misura migliore del valore di un portafoglio. Nel caso dei fondi comuni di investimento di tipo aperto il NAV viene calcolato quotidianamente e comunicato attraverso i principali quotidiani a diffusione nazionale, valorizzato dal prezzo di chiusura a fine giornata delle varie attività in portafoglio; nel caso dei fondi chiusi, il NAV viene calcolato con frequenza meno elevata (solitamente mensile). Il N.A.V. viene contabilizzato a bilancio. Il suo valore può discostarsi dal prezzo di mercato per le quote del fondo, non appena queste iniziano ad essere scambiate in Borsa: il prezzo viene determinato dall'incontro di domanda e offerta, che a loro volta dipendono da altri fattori, non tutti riconducibili al bilancio di esercizio. L'investitore può scegliere se vendere le quote al prezzo di Borsa (che può anche essere inferiore al valore nominale e determinare una perdita secca in conto capitale), oppure di avvalersi delle finestre di entrata-uscita previste una/due volte all'anno (es. maggio/giugno e ottobre/dicembre) ad un prezzo prestabilito -non di Borsa- nel contratto per la vendita o l'acquisto di nuove quote: in alcuni fondi, il regolamento limita la finestra di uscita al fatto che sia possibile usufruirne solo se ci sono sufficienti nuove domande di sottoscrizione, altrimenti si slitta alla finestra successiva. Il fondo non si impegna al buy-back di quote proprie, nel caso in cui il socio che vuole vendere non trovi una domanda corrispondente di nuove quote. La finestra di entrata /uscita ha l'utilità di calmierare i prezzi di Borsa, con un mercato secondario (quello delle finestre) che opera acquisti e vendite ad un prezzo prestabilito contrattualmente. Il NAV viene anche definito come il valore patrimoniale netto del fondo, secondo una definizione anglosassone. (it)
- Стоимость чистых активов (СЧА) — один из важнейших показателей, характеризующих имущественное положение предприятия, организации, фирмы. Рассчитывается на основе данных баланса. Методика расчёта стоимости чистых активов в общем виде может быть представлена формулой: СЧА = [ВА + ОА – ЗУ] – [ДО + КО – ДБП], где СЧА — стоимость чистых активов;ВА — внеоборотные активы;ОА — оборотные активы;ЗУ — задолженность учредителей по взносам в уставный капитал;ДО — долгосрочные обязательства;КО — ;ДБП — доходы будущих периодов. (ru)
- Substansvärde är ett företagsekonomiskt begrepp inom området företagsvärdering. Det används ofta som en värdering av investmentbolag (såsom de svenska Investor eller Industrivärden), som i sin tur är värdet på den del av de tillgångar investmentbolagets ägande representerar. Substansvärdet är värdet på det bokförda egna kapitalet plus skillnaden mellan tillgångarnas och deras marknadsvärde (marknadsvärdet är ofta högre). På börsen är de flesta investmentbolag värderade med en . (sv)
|
| rdfs:comment
|
- صافي قيمة الأصول هو قيمة الأصول للمنشأة مطروحًا منها قيمة التزاماتها، غالبًا ما تكون ذات صلة بصناديق الاستثمار المفتوحة أو صناديق الاستثمار المشترك، إذ تُسترد حصص هذه الصناديق المسجلة لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية من صافي قيمة أصولها. صافي قيمة الأصول رقم رئيسي لصناديق التحوط وصناديق رأس المال المجازف، يؤخذ بالاعتبار عند حساب قيمة الاستثمارات الأساسية في هذه الصناديق من قبل المستثمرين. ربما يكون هو نفسه القيمة الدفترية أو قيمة حقوق المساهمين في ملكية شركة ما. ربما يمثل صافي قيمة الأصول قيمة إجمالي حق الملكية للمساهمين أو يُقسّم على عدد الأسهم القائمة المحتفظ بها من قبل المستثمرين، ما يمثل صافي قيمة الأصول لكل سهم. (ar)
- Der Substanzwert (englisch asset value) ist in der Betriebswirtschaftslehre ein Wert, der überwiegend bei der Unternehmensbewertung zugrundegelegt wird. (de)
- Net asset value (NAV) is the value of an entity's assets minus the value of its liabilities, often in relation to open-end or mutual funds, since shares of such funds registered with the U.S. Securities and Exchange Commission are redeemed at their net asset value. It is also a key figure with regard to hedge funds and venture capital funds when calculating the value of the underlying investments in these funds by investors. This may also be the same as the book value or the equity value of a business. Net asset value may represent the value of the total equity, or it may be divided by the number of shares outstanding held by investors, thereby representing the net asset value per share. (en)
- Стоимость чистых активов (СЧА) — один из важнейших показателей, характеризующих имущественное положение предприятия, организации, фирмы. Рассчитывается на основе данных баланса. Методика расчёта стоимости чистых активов в общем виде может быть представлена формулой: СЧА = [ВА + ОА – ЗУ] – [ДО + КО – ДБП], где СЧА — стоимость чистых активов;ВА — внеоборотные активы;ОА — оборотные активы;ЗУ — задолженность учредителей по взносам в уставный капитал;ДО — долгосрочные обязательства;КО — ;ДБП — доходы будущих периодов. (ru)
- Substansvärde är ett företagsekonomiskt begrepp inom området företagsvärdering. Det används ofta som en värdering av investmentbolag (såsom de svenska Investor eller Industrivärden), som i sin tur är värdet på den del av de tillgångar investmentbolagets ägande representerar. Substansvärdet är värdet på det bokförda egna kapitalet plus skillnaden mellan tillgångarnas och deras marknadsvärde (marknadsvärdet är ofta högre). På börsen är de flesta investmentbolag värderade med en . (sv)
- Valor liquidatiu (en anglès: Net Asset Value; acrònim NAV) és l'expressió per a referir-se als actius d'una entitat menys el valor dels seus deutes. L'expressió és usada habitualment per a referir-se als fons d'inversió i es calcula sumant els actius del fons d'inversió més la liquiditat, restant-li les despeses, i dividint el resultat pel nombre total de participacions del fons. Per exemple, si un fons està format per un total de 500.000 participacions, té en cartera accions per valor de 9.000.000 €, i 1.000.000 € en liquiditat, el seu valor liquidatiu serà de 20 €. (ca)
- La valeur liquidative d'un OPCVM (organisme de placement collectif en valeurs mobilières) est la division de la valeur de l'actif net de l'OPCVM par son nombre de parts (pour un fonds commun de placement) ou d'actions (pour une SICAV (société d'investissement à capital variable)). La valeur liquidative est calculée par un organisme de valorisation selon une périodicité définie par le prospectus du fonds. Cette périodicité devient quotidienne dès que l'actif du fonds dépasse 80 millions d'euros. La société de gestion définie par le prospectus est responsable de la valeur liquidative diffusée. (fr)
- N.A.V. è un acronimo che sta per Net Asset Value (Valore del patrimonio netto). È un metodo usato dalle società d'investimento per valutare il rendimento azionario nei loro portafogli e serve principalmente per:
* Vendere nuove quote
* Rimborsare le quote esistenti N.A.V. = (attività di mercato degli asset - passività) / (quote in circolazione) Tenuto conto che i fondi comuni pagano praticamente tutti i loro redditi e plusvalenze in forma di interessi e dividendi, il Total Return è una misura migliore del valore di un portafoglio. (it)
|
