An Entity of Type: WikicatAccountingSourceDocuments, from Named Graph: http://dbpedia.org, within Data Space: dbpedia.org

In financial accounting, a cash flow statement, also known as statement of cash flows, is a financial statement that shows how changes in balance sheet accounts and income affect cash and cash equivalents, and breaks the analysis down to operating, investing, and financing activities. Essentially, the cash flow statement is concerned with the flow of cash in and out of the business. As an analytical tool, the statement of cash flows is useful in determining the short-term viability of a company, particularly its ability to pay bills. International Accounting Standard 7 (IAS 7) is the International Accounting Standard that deals with cash flow statements.

Property Value
dbo:abstract
  • Přehled o peněžních tocích (anglicky cash flow statement) je ve finančním účetnictví jedním z finančních výkazů, který zobrazuje zdroj a využití peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů podniku. Přehled peněžních toků (cash flow) doplňuje rozvahu a výkaz zisků a ztrát o další rozměr, jímž se vrací k základní ekonomické kategorii, která stojí na prapočátku všech ekonomických úvah, tj. k peněžním prostředkům. Jedná se o výkaz, který informuje o tom, co se s penězi děje, a objasňuje, zdali zdrojem peněz a peněžních ekvivalentů pro činnost podniku byla interní výdělečná činnost podniku, nebo externí zdroje. (cs)
  • قائمة التدفقات النقدية (بالإنجليزية: Cash Flow Statement)‏ هي القائمة الرابعة بعد كل من قائمة المركز المالي (الميزانية العمومية) وقائمة الدخل (بيان الأرباح والخسائر) وقائمة التغيرات في حقوق الملكية، والتي أصبح لزاما على الشركات إعدادها على أنها جزء لا يتجزأ من بياناتها المالية لكل فترة تقدم البيانات المالية عنها وتعتبر قائمة التدفقات النقدية من أهم القوائم المالية التي تساعد مستخدمي هذه القوائم في التعرف على الأوضاع المالية للشركة موضوع التحليل، وتأتي أهمية قائمة التدفقات في أنها تبين الأثر النقدي لكافة النشاطات التي قامت بها الشركة خلال الفترة المالية مع بيان طبيعة هذا الأثر من كونه يشكل تدفقا نقديا داخلا للشركة أو خارجا منها، كما أن تقسيم هذه القائمة للتدفقات النقدية ضمن نشاطات لها طبيعة مشتركة يساعد في التعرف على نقاط القوة والضعف من حيث قدرة الشركة على توليد النقد وهو العنصر الذي سيستخدم في تسديد الالتزامات وتمويل التوسعات وتوزيع الأرباح سواء في المدى القصير أو المدى الطويل. (ar)
  • Die Kapitalflussrechnung (KFR), auch Cashflow-Rechnung genannt, hat das Ziel, Transparenz über die Zahlungsmittelströme eines Unternehmens herzustellen. Dabei sollen die Veränderung des Liquiditätspotenzials im Zeitverlauf quantifiziert und die Ursachen der Veränderungen herausgestellt werden. (de)
  • Finantza-kontabilitatean, kutxa-fluxu eraginkorra honela definitzen da: enpresa batek ezartzen dituen diru-sarreretatik sortzen duen eskudirua da, epe luzerako inbertsiora zuzendutako gastuak alde batera utziz. Nazioarteko finantza informazioaren arauak aldiz, honela definitzen du kutxa-fluxu eraginkorra: eragiketetatik sortutako eskudirua zerga eta interes ordainduak kenduta; inbertsioagatik lortutako diru-sarrerak ordaindutako dibidenduak kendurik. Eragiketetarik sortutako eskudirua kalkulatzeko, bezeroek sortutako eskudirua eta hornitzaileei ordaindutako eskudirua kalkulatu behar dira. Bi hauen arteko diferentziarekin eragiketetatik sortutako eskudirua lortzen da. Bezeroek sortutako eskudirua: Diru-sarrerak - eragiketa komertzialen kobrantzen igoera edo murrizketa (1) - inbertsioen diru-sarrerak - Sarrera ez monetarioak edo/eta salmentekin erlazionatuak ez daudenak Hornitzaile ordaindutako eskudirua: Salmenta kostua – stock aldaketa = Ondasunen erosketak (2) + beste gastua - eragiketa komertzialen zorren igoera edo murrizketa (1) - kutxa-gastuek ez diren elementuak: amortizazioa, hornidurak, balio-galera, zorrak etab. -finantzaketa gastuak (1): Eragiketa komertzialak: hornitzaileen aktiboen aldaketak eta bezero kontuak Finantza kutxa-fluxuan jakinaraziko dira. (2): Salmenten kostua: Stock kanpoko salmentak. Diru neutrala. Salmenten kostua – stock aldaketa = stock out – (stock out – stock In) = stock In = ondasun erosketa: cash out (eu)
  • In financial accounting, a cash flow statement, also known as statement of cash flows, is a financial statement that shows how changes in balance sheet accounts and income affect cash and cash equivalents, and breaks the analysis down to operating, investing, and financing activities. Essentially, the cash flow statement is concerned with the flow of cash in and out of the business. As an analytical tool, the statement of cash flows is useful in determining the short-term viability of a company, particularly its ability to pay bills. International Accounting Standard 7 (IAS 7) is the International Accounting Standard that deals with cash flow statements. People and groups interested in cash flow statements include: * Accounting personnel, who need to know whether the organization will be able to cover payroll and other immediate expenses * Potential lenders or creditors, who want a clear picture of a company's ability to repay * Potential investors, who need to judge whether the company is financially sound * Potential employees or contractors, who need to know whether the company will be able to afford compensation * Company Directors, who are responsible for the governance of the company, and are responsible for ensuring that the company does not trade while insolvent * Shareholders of the company. (en)
  • Laporan arus kas (Inggris: cash flow statement atau statement of cash flows) adalah bagian dari laporan keuangan suatu perusahaan yang dihasilkan pada suatu periode akuntansi yang menunjukkan aliran masuk dan keluar uang (kas) perusahaan. Dalam arti sempit laporan arus kas artinya sebuah laporan keuangan yang menyajikan dan kas keluar dari sebuah perusahaan. Laporan arus kas juga menyediakan informasi yang berguna tentang pola pinjaman perusahaan, pembayaran kembali, investasi oleh pemilik dan Laporan arus kas merupakan laporan yang wajib dibuat oleh perusahaan berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan tahun 1994 (PSAK No.2). (in)
  • 현금흐름표(C/F, cash flow statement, statement of cash flow)는 영업활동, 투자활동, 재무활동별로 기업의 일정기간 동안의 현금성 자산의 변동에 관한 정보를 제공하는 재무제표를 말한다. 손익계산서가 이익을 중심으로 만들어졌다면, 현금흐름표는 현금을 중심으로 만들어진다고 볼 수 있다. 회사의 1년간의 이익은 손익계산서로 표시되지만, 이익이 났다고 현금이 반드시 플러스 상태가 되는 것은 아니다. 아무리 많은 이익을 내더라도 현금이 고갈되면 원자재를 구입하지 못할뿐더러 종업원의 급여도 지불할 수가 없다. 다시 말해, 현금이 없으면 회사는 망하게 되는 것이다. (ko)
  • Il rendiconto finanziario (in vigore dal 01/01/2016 e si applica ai bilanci relativi agli esercizi finanziari aventi inizio a partire da quella data, inserito come obbligatorio dal decreto legislativo 139/2015, mentre in precedenza era previsto tra i documenti facoltativi. Lo stesso D. LGS. 139/2015 oltre ad inserirlo tra i libri obbligatori al comma 1 dell'articolo 2423 del codice civile, ha previsto l'articolo 2425-ter è un documento finanziario del bilancio d'esercizio, in cui una società riassume tutti i flussi di cassa che sono avvenuti in un determinato periodo. Il documento, in particolare, riassume le fonti che hanno incrementato i fondi liquidi disponibili per la società e gli impieghi che, al contrario, hanno comportato un decremento delle stesse liquidità. I riferimenti internazionali sulla compilazione di questo documento si ritrovano nel principio internazionale IAS n. 7 e, per l'Italia, nel principio OIC n.10; quest'ultimo afferma che il rendiconto finanziario deve riassumere: 1. * l'attività di finanziamento (sia autofinanziamento sia esterno; 2. * le variazioni delle risorse finanziarie causate dall'attività produttiva di reddito; 3. * l'attività di investimento dell'impresa; 4. * le variazioni della situazione patrimoniale-finanziaria. Le finalità dei rendiconti finanziari sono: 1. * Conoscere per effetto di quali cause è variata la situazione patrimoniale dell'impresa rispetto alla chiusura dell'esercizio precedente; 2. * Esplicitare le modalità di reperimento delle risorse finanziarie, 3. * Esplicitare le modalità di utilizzo delle risorse finanziarie; 4. * Evidenziare le correlazioni esistenti tra le singole categorie di fonte e le singole categorie di impieghi; 5. * Determinare le incidenze percentuali delle fonti e degli impieghi di risorse sul totale delle medesime. In sintesi, il rendiconto finanziario è chiamato a informare sulle modalità di reperimento (fonti e di utilizzo (Impieghi della risorsa finanziaria di volta in volta esaminata e individuata dal fondo di riferimento assunto nel rendiconto stesso.Prima di procedere a qualunque analisi occorre stabilire quale sia la risorsa finanziaria di riferimento. Non esiste una nozione univoca di risorsa finanziaria, può essere individuata in:1. capitale circolante netto (CCN;2. nel cash (cassa, saldo conti correnti attivi e passivi, titoli realizzabili a vista.La scelta del fondo di riferimento è funzionale alle esigenze conoscitive dell'impresa. È utilizzato nelle scuole tecnico commerciali, oltre a costituire la base per il terzo tipo di analisi di bilancio, quella per flussi. Secondo quanto riportato dall'art. 2425-ter del codice civile, dal rendiconto finanziario risultano, per l'esercizio a cui è riferito il bilancio e per quello precedente, l'ammontare e la composizione delle disponibilità liquide, all'inizio e alla fine dell'esercizio, ed i flussi finanziari dell'esercizio derivanti dall'attività operativa, da quella di investimento, da quella di finanziamento, ivi comprese, con autonoma indicazione, le operazioni con i soci. (it)
  • キャッシュ・フロー計算書(キャッシュフローけいさんしょ、C/F、cash flow statement)もしくは現金流量表(げんきんりゅうりょうひょう)は企業会計について報告する財務諸表の1つである。このC/Fは会計期間における資金(現金及び現金同等物)の増減、つまり収入と支出(キャッシュ・フローの状況)を営業活動・投資活動・財務活動ごとに区分して表示する。 (ja)
  • Le tableau de financement est l'état comptable des flux de trésorerie d'emplois mobilisés et de ressources dégagées par l'entreprise au cours d'un, ou plusieurs, exercice comptable passé. Il ne doit pas être confondu avec le plan de financement qui est construit avec un mélange de flux de fonds et de flux de trésorerie. (fr)
  • Een kasstroomoverzicht (Engels: cash flow statement) is een overzicht van de kasstroom, de feitelijke geldstromen die in een organisatie in de loop van een boekjaar binnenkomen en uitgaan. Dit staat ook bekend als de 'staat van herkomst en besteding der middelen'. Het kasstroomoverzicht moet de verandering in het totaal van de liquide middelen, dus van de som van de kas en het banksaldo, van de organisatie over het boekjaar verklaren. Het kasstroomoverzicht kan inzicht geven in: * de financiering van de activiteiten van de onderneming in het boekjaar, * de liquiditeitspositie, * de solvabiliteit, * de kwaliteit van het behaalde resultaat en * het vermogen van de onderneming om geldstromen te genereren. Grotere organisaties, waaronder grote en middelgrote ondernemingen, zijn verplicht een kasstroomoverzicht als onderdeel van de jaarrekening te publiceren, samen met de balans, de winst-en-verliesrekening, of hetzelfde daaraan de resultatenrekening, en de toelichting. De balans en de winst-en-verliesrekening zijn volgens het principe van het dubbel boekhouden opgesteld. Het kasstroomoverzicht ten slotte zet de inkomsten en uitgaven in die periode tegenover elkaar en maakt daarmee het plaatje compleet. Het kasstroomoverzicht verklaart het verschil tussen de surpluswinst en de in geld uitgedrukte winst van een onderneming in een bepaalde periode, meestal over een boekjaar. (nl)
  • Sprawozdanie z przepływów pieniężnych, rachunek przepływów pieniężnych (rpp) (nazywane też sprawozdaniem z przepływu środków pieniężnych, sprawozdaniem z przepływów finansowych, ang. cash flow statement) – dokument sprawozdawczy podsumowujący przepływ środków pieniężnych w danym przedsiębiorstwie z uwzględnieniem ich źródeł i wykorzystania. Pokazuje zmiany, jakie zaszły w poszczególnych elementach aktywów i pasywów wywołane przez przepływ środków pieniężnych. Przedstawia informacje umożliwiające ocenę stopnia płynności finansowej, skuteczności ściągania należności i zdolności do regulowania zobowiązań. Rachunek przepływów pieniężnych jest elementem sprawozdania finansowego sporządzanym obligatoryjnie przez jednostki podlegające obowiązkowemu badaniu sprawozdania finansowego. Sporządza się go uwzględniając dane za bieżący i poprzedni rok obrotowy. Z obowiązku sporządzania rachunku przepływów pieniężnych są wyłączone mikroprzedsiębiorstwa. W Polsce zakres wykazywanych informacji, zasady sporządzania oraz wzór rpp określa ustawa o rachunkowości. Rachunek przepływów pieniężnych pozwala ocenić zdolność przedsiębiorstwa do generowania gotówki. Pokazuje zmiany, jakie zaszły w poszczególnych elementach aktywów i pasywów wywołane przez przepływ środków pieniężnych. Pozwala także na określenie głównych kierunków odpływu środków pieniężnych oraz badanie mechanizmów powodujących zmianę sytuacji finansowej przedsiębiorstwa. W rachunku przepływów pieniężnych są uchwycone zależności między stanem aktywów, nadwyżkami księgowymi osiąganymi z działalności oraz poziomem płynności finansowej. Z cash flow korzystają najchętniej banki w sytuacji oceny możliwości finansowych firmy przed udzieleniem jej kredytu. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych analizowane jest także przez potencjalnych inwestorów, którzy chcą zdobyć informacje o przepływach, jakie może mieć dana firma w przyszłości. (pl)
  • Отчёт о движении денежных средств — отчёт компании об источниках денежных средств и их использовании в отчётном периоде, прямо или косвенно отражая денежные поступления компании с классификацией по основным источникам и её денежные выплаты с классификацией по основным направлениям использования в течение периода. Отчёт даёт общую картину производственных результатов, краткосрочной ликвидности, долгосрочной кредитоспособности и позволяет с большей лёгкостью провести финансовый анализ компании. (ru)
  • Звіт про рух грошових коштів (НП(С)БО 1) — звіт, який відображає надходження і вибуття грошових коштів протягом звітного періоду в результаті операційної, інвестиційної та фінансової діяльності. Звіт про рух грошових коштів складається двома методами: прямим та непрямим. * Операційна діяльність — це основна діяльність підприємства, а також інші види діяльності, які не є інвестиційною чи фінансовою діяльністю. * Інвестиційна діяльність — це та реалізація необоротних активів, а також тих фінансових інвестицій, які не є складовою частиною еквівалентів грошових коштів. * Фінансова діяльність — це діяльність, яка призводить до змін розміру і складу власного та позикового капіталу підприємства. (uk)
  • 現金流量表(GAAP舊制:Cash Flow Statement;IFRS制:Statement of Cash Flows)是財務報表的三個基本報告之一,所表達的是在一固定期間(通常是每月或每季)內,一家機構的現金(包含)的增減變動情形。現金流量表的出現,主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響,並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。國際財務報告準則第7號公報規範現金流量表的編製。 現金流量表是一份顯示於指定時期(一般為一個月,一季。主要是一年的年報)的現金流入和流出的財務報表。這份報告顯示資產負債表(Balance Sheet)及損益表(Income Statement / Profit and Loss Account)如何影響現金和现金等价物,以及根據公司的經營,投資和融資角度作出分析。作為一個财务分析工具,現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力,特別是繳付帳單的能力。 過去的企業經營都強調「資產負債表」與「損益表」兩大表,隨著企業經營的擴展與複雜化,對財務資訊的需求日見增長,更因許多企業經營的中斷肇因於資金的週轉問題,漸漸地,報導企業資金動向的現金流量表也獲得許多企業經營者的重視,將之列為必備的財務報表。 對現金流量表有興趣的人士包括: * 需要知道公司能否繳費薪金及即時支出的會計員工。 * (債權人)想知道公司償還能力的人。 * 想判斷公司是否財政穩建的投資者。 * 需知道公司能否給予賠償的僱員或立契約者。 對初成立而且持有有限速動資產的公司來說,現金流量表是非常重要。即使應收帳餘額與長期財政穩健有關,但在驚人的資金短缺下,這些公司通常都是容易受傷的。 (zh)
dbo:wikiPageID
  • 476590 (xsd:integer)
dbo:wikiPageLength
  • 22519 (xsd:nonNegativeInteger)
dbo:wikiPageRevisionID
  • 1037942261 (xsd:integer)
dbo:wikiPageWikiLink
dbp:wikiPageUsesTemplate
dct:isPartOf
dct:subject
gold:hypernym
rdf:type
rdfs:comment
  • Přehled o peněžních tocích (anglicky cash flow statement) je ve finančním účetnictví jedním z finančních výkazů, který zobrazuje zdroj a využití peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů podniku. Přehled peněžních toků (cash flow) doplňuje rozvahu a výkaz zisků a ztrát o další rozměr, jímž se vrací k základní ekonomické kategorii, která stojí na prapočátku všech ekonomických úvah, tj. k peněžním prostředkům. Jedná se o výkaz, který informuje o tom, co se s penězi děje, a objasňuje, zdali zdrojem peněz a peněžních ekvivalentů pro činnost podniku byla interní výdělečná činnost podniku, nebo externí zdroje. (cs)
  • Die Kapitalflussrechnung (KFR), auch Cashflow-Rechnung genannt, hat das Ziel, Transparenz über die Zahlungsmittelströme eines Unternehmens herzustellen. Dabei sollen die Veränderung des Liquiditätspotenzials im Zeitverlauf quantifiziert und die Ursachen der Veränderungen herausgestellt werden. (de)
  • Laporan arus kas (Inggris: cash flow statement atau statement of cash flows) adalah bagian dari laporan keuangan suatu perusahaan yang dihasilkan pada suatu periode akuntansi yang menunjukkan aliran masuk dan keluar uang (kas) perusahaan. Dalam arti sempit laporan arus kas artinya sebuah laporan keuangan yang menyajikan dan kas keluar dari sebuah perusahaan. Laporan arus kas juga menyediakan informasi yang berguna tentang pola pinjaman perusahaan, pembayaran kembali, investasi oleh pemilik dan Laporan arus kas merupakan laporan yang wajib dibuat oleh perusahaan berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan tahun 1994 (PSAK No.2). (in)
  • 현금흐름표(C/F, cash flow statement, statement of cash flow)는 영업활동, 투자활동, 재무활동별로 기업의 일정기간 동안의 현금성 자산의 변동에 관한 정보를 제공하는 재무제표를 말한다. 손익계산서가 이익을 중심으로 만들어졌다면, 현금흐름표는 현금을 중심으로 만들어진다고 볼 수 있다. 회사의 1년간의 이익은 손익계산서로 표시되지만, 이익이 났다고 현금이 반드시 플러스 상태가 되는 것은 아니다. 아무리 많은 이익을 내더라도 현금이 고갈되면 원자재를 구입하지 못할뿐더러 종업원의 급여도 지불할 수가 없다. 다시 말해, 현금이 없으면 회사는 망하게 되는 것이다. (ko)
  • キャッシュ・フロー計算書(キャッシュフローけいさんしょ、C/F、cash flow statement)もしくは現金流量表(げんきんりゅうりょうひょう)は企業会計について報告する財務諸表の1つである。このC/Fは会計期間における資金(現金及び現金同等物)の増減、つまり収入と支出(キャッシュ・フローの状況)を営業活動・投資活動・財務活動ごとに区分して表示する。 (ja)
  • Le tableau de financement est l'état comptable des flux de trésorerie d'emplois mobilisés et de ressources dégagées par l'entreprise au cours d'un, ou plusieurs, exercice comptable passé. Il ne doit pas être confondu avec le plan de financement qui est construit avec un mélange de flux de fonds et de flux de trésorerie. (fr)
  • Отчёт о движении денежных средств — отчёт компании об источниках денежных средств и их использовании в отчётном периоде, прямо или косвенно отражая денежные поступления компании с классификацией по основным источникам и её денежные выплаты с классификацией по основным направлениям использования в течение периода. Отчёт даёт общую картину производственных результатов, краткосрочной ликвидности, долгосрочной кредитоспособности и позволяет с большей лёгкостью провести финансовый анализ компании. (ru)
  • قائمة التدفقات النقدية (بالإنجليزية: Cash Flow Statement)‏ هي القائمة الرابعة بعد كل من قائمة المركز المالي (الميزانية العمومية) وقائمة الدخل (بيان الأرباح والخسائر) وقائمة التغيرات في حقوق الملكية، والتي أصبح لزاما على الشركات إعدادها على أنها جزء لا يتجزأ من بياناتها المالية لكل فترة تقدم البيانات المالية عنها وتعتبر قائمة التدفقات النقدية من أهم القوائم المالية التي تساعد مستخدمي هذه القوائم في التعرف على الأوضاع المالية للشركة موضوع التحليل، وتأتي أهمية قائمة التدفقات في أنها تبين الأثر النقدي لكافة النشاطات التي قامت بها الشركة خلال الفترة المالية مع بيان طبيعة هذا الأثر من كونه يشكل تدفقا نقديا داخلا للشركة أو خارجا منها، كما أن تقسيم هذه القائمة للتدفقات النقدية ضمن نشاطات لها طبيعة مشتركة يساعد في التعرف على نقاط القوة والضعف من حيث قدرة الشركة على توليد النقد وهو العنصر الذي سيستخ (ar)
  • In financial accounting, a cash flow statement, also known as statement of cash flows, is a financial statement that shows how changes in balance sheet accounts and income affect cash and cash equivalents, and breaks the analysis down to operating, investing, and financing activities. Essentially, the cash flow statement is concerned with the flow of cash in and out of the business. As an analytical tool, the statement of cash flows is useful in determining the short-term viability of a company, particularly its ability to pay bills. International Accounting Standard 7 (IAS 7) is the International Accounting Standard that deals with cash flow statements. (en)
  • Finantza-kontabilitatean, kutxa-fluxu eraginkorra honela definitzen da: enpresa batek ezartzen dituen diru-sarreretatik sortzen duen eskudirua da, epe luzerako inbertsiora zuzendutako gastuak alde batera utziz. Nazioarteko finantza informazioaren arauak aldiz, honela definitzen du kutxa-fluxu eraginkorra: eragiketetatik sortutako eskudirua zerga eta interes ordainduak kenduta; inbertsioagatik lortutako diru-sarrerak ordaindutako dibidenduak kendurik. Bezeroek sortutako eskudirua: Diru-sarrerak - eragiketa komertzialen kobrantzen igoera edo murrizketa (1) - inbertsioen diru-sarrerak + beste gastua (eu)
  • Il rendiconto finanziario (in vigore dal 01/01/2016 e si applica ai bilanci relativi agli esercizi finanziari aventi inizio a partire da quella data, inserito come obbligatorio dal decreto legislativo 139/2015, mentre in precedenza era previsto tra i documenti facoltativi. Lo stesso D. LGS. 139/2015 oltre ad inserirlo tra i libri obbligatori al comma 1 dell'articolo 2423 del codice civile, ha previsto l'articolo 2425-ter è un documento finanziario del bilancio d'esercizio, in cui una società riassume tutti i flussi di cassa che sono avvenuti in un determinato periodo. Il documento, in particolare, riassume le fonti che hanno incrementato i fondi liquidi disponibili per la società e gli impieghi che, al contrario, hanno comportato un decremento delle stesse liquidità. I riferimenti interna (it)
  • Sprawozdanie z przepływów pieniężnych, rachunek przepływów pieniężnych (rpp) (nazywane też sprawozdaniem z przepływu środków pieniężnych, sprawozdaniem z przepływów finansowych, ang. cash flow statement) – dokument sprawozdawczy podsumowujący przepływ środków pieniężnych w danym przedsiębiorstwie z uwzględnieniem ich źródeł i wykorzystania. Pokazuje zmiany, jakie zaszły w poszczególnych elementach aktywów i pasywów wywołane przez przepływ środków pieniężnych. Przedstawia informacje umożliwiające ocenę stopnia płynności finansowej, skuteczności ściągania należności i zdolności do regulowania zobowiązań. (pl)
  • Een kasstroomoverzicht (Engels: cash flow statement) is een overzicht van de kasstroom, de feitelijke geldstromen die in een organisatie in de loop van een boekjaar binnenkomen en uitgaan. Dit staat ook bekend als de 'staat van herkomst en besteding der middelen'. Het kasstroomoverzicht moet de verandering in het totaal van de liquide middelen, dus van de som van de kas en het banksaldo, van de organisatie over het boekjaar verklaren. Het kasstroomoverzicht kan inzicht geven in: (nl)
  • 現金流量表(GAAP舊制:Cash Flow Statement;IFRS制:Statement of Cash Flows)是財務報表的三個基本報告之一,所表達的是在一固定期間(通常是每月或每季)內,一家機構的現金(包含)的增減變動情形。現金流量表的出現,主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響,並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。國際財務報告準則第7號公報規範現金流量表的編製。 現金流量表是一份顯示於指定時期(一般為一個月,一季。主要是一年的年報)的現金流入和流出的財務報表。這份報告顯示資產負債表(Balance Sheet)及損益表(Income Statement / Profit and Loss Account)如何影響現金和现金等价物,以及根據公司的經營,投資和融資角度作出分析。作為一個财务分析工具,現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力,特別是繳付帳單的能力。 過去的企業經營都強調「資產負債表」與「損益表」兩大表,隨著企業經營的擴展與複雜化,對財務資訊的需求日見增長,更因許多企業經營的中斷肇因於資金的週轉問題,漸漸地,報導企業資金動向的現金流量表也獲得許多企業經營者的重視,將之列為必備的財務報表。 對現金流量表有興趣的人士包括: (zh)
  • Звіт про рух грошових коштів (НП(С)БО 1) — звіт, який відображає надходження і вибуття грошових коштів протягом звітного періоду в результаті операційної, інвестиційної та фінансової діяльності. Звіт про рух грошових коштів складається двома методами: прямим та непрямим. (uk)
rdfs:label
  • بيان التدفقات النقدية (ar)
  • Přehled o peněžních tocích (cs)
  • Kapitalflussrechnung (de)
  • Kutxa-fluxu eraginkor (eu)
  • Estado de flujo de efectivo (es)
  • Cash flow statement (en)
  • Laporan arus kas (in)
  • Tableau de financement (fr)
  • Rendiconto finanziario (it)
  • キャッシュ・フロー計算書 (ja)
  • 현금흐름표 (ko)
  • Kasstroomoverzicht (nl)
  • Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (pl)
  • Отчёт о движении денежных средств (ru)
  • Звіт про рух грошових коштів (uk)
  • 現金流量表 (zh)
owl:sameAs
skos:exactMatch
prov:wasDerivedFrom
foaf:depiction
foaf:isPrimaryTopicOf
is dbo:wikiPageRedirects of
is dbo:wikiPageWikiLink of
is foaf:primaryTopic of
Powered by OpenLink Virtuoso    This material is Open Knowledge     W3C Semantic Web Technology     This material is Open Knowledge    Valid XHTML + RDFa
This content was extracted from Wikipedia and is licensed under the Creative Commons Attribution-ShareAlike 3.0 Unported License