Income taxes in the United States are imposed by the federal, most states, and many local governments. The income taxes are determined by applying a tax rate, which may increase as income increases, to taxable income, which is the total income less allowable deductions. Income is broadly defined. Individuals and corporations are directly taxable, and estates and trusts may be taxable on undistributed income. Partnerships are not taxed, but their partners are taxed on their shares of partnership income. Residents and citizens are taxed on worldwide income, while nonresidents are taxed only on income within the jurisdiction. Several types of credits reduce tax, and some types of credits may exceed tax before credits. An alternative tax applies at the federal and some state levels.

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  • Die Einkommensteuer in den Vereinigten Staaten ist eine Steuer, die unabhängig voneinander vom Bund, einigen Bundesstaaten und einzelnen Gemeinden auf Einkommen verschiedener Art erhoben wird. Aufgrund einer Vielzahl von politischen verfassungsrechtlichen Konflikten wurde die Einkommensteuer auf Bundesebene erst 1913 kurz nach Verabschiedung des 16. Zusatzartikels zur Verfassung der Vereinigten Staaten eingeführt, Bundesstaaten und Gemeinden entwickelten erst infolgedessen eigenständige Einkommensteuersysteme. Debatten um die Verfassungsmäßigkeit der Einkommensteuer führen bis heute zu teilweise sehr heftigen juristischen und politischen Auseinandersetzungen. (de)
  • Income taxes in the United States are imposed by the federal, most states, and many local governments. The income taxes are determined by applying a tax rate, which may increase as income increases, to taxable income, which is the total income less allowable deductions. Income is broadly defined. Individuals and corporations are directly taxable, and estates and trusts may be taxable on undistributed income. Partnerships are not taxed, but their partners are taxed on their shares of partnership income. Residents and citizens are taxed on worldwide income, while nonresidents are taxed only on income within the jurisdiction. Several types of credits reduce tax, and some types of credits may exceed tax before credits. An alternative tax applies at the federal and some state levels. In the United States, the term "payroll tax" usually refers to FICA taxes that are paid to fund Social Security and Medicare, while "income tax" refers to taxes that are paid into state and federal general funds. Most business expenses are deductible. Individuals may also deduct a personal allowance (exemption) and certain personal expenses, including home mortgage interest, state taxes, contributions to charity, and some other items. Some deductions are subject to limits. Capital gains are taxable, and capital losses reduce taxable income to the extent of gains (plus, in certain cases, $3,000 or $1,500 of ordinary income). Individuals currently pay a lower rate of tax on capital gains and certain corporate dividends. Taxpayers generally must self assess income tax by filing tax returns. Advance payments of tax are required in the form of withholding tax or estimated tax payments. Taxes are determined separately by each jurisdiction imposing tax. Due dates and other administrative procedures vary by jurisdiction. April 15 following the tax year is the last day for individuals to file tax returns for federal and many state and local returns. Tax as determined by the taxpayer may be adjusted by the taxing jurisdiction. (en)
  • El impuesto sobre la renta de Estados Unidos o impuesto sobre los ingresos en Estados Unidos, es un tributo que grava los ingresos de las personas físicas en este país. Se aplica por el Gobierno Federal (regulado en el o “”- IRC ). La mayoría de los Estados y muchos ayuntamientos tienen establecidos recargos o suplementos al impuesto, que incrementan la cuota tributaria. Es un impuesto de carácter progresivo, que en 2013 tenía un tipo máximo de gravamen del 39,6%,​ de los rendimientos sujetos. La recaudación correspondiente a este impuesto supone más del 50% de los ingresos del Gobierno Federal. Los residentes en Estados Unidos y los ciudadanos de este país pagan el impuesto por su renta mundial, es decir los ingresos obtenidos en cualquier lugar del mundo, mientras que los no residentes tributan exclusivamente por los ingresos percibidos en Estados Unidos. Existen varios tipos de deducciones que reducen el impuesto a ingresar. La base imponible es el ingreso total menos las deducciones permitidas. Son deducibles la mayoría de los gastos de las actividades empresariales. Las personas físicas también pueden deducir un mínimo personal (exención) y ciertos gastos personales, entre los que se encuentran los intereses hipotecarios, los impuestos estatales y las donaciones de carácter benéfico. Las ganancias de patrimonio están sujetas al impuesto y las pérdidas de capital reducen la base imponible únicamente hasta el importe de las ganancias obtenidas. Los contribuyentes en general deben autoliquidar su impuesto sobre la renta anualmente mediante la presentación de la correspondiente declaración, que comprende los ingresos de todo el año. También se realizan a lo largo del año distintos pagos a cuenta del impuesto, por la via de retenciones a cuenta o pagos estimados de los ingresos. Los impuestos se determinan por separado por cada jurisdicción impositiva. Las fechas de vencimiento y ciertos procedimientos administrativos varían según el lugar de residencia. El 15 de abril es la fecha límite para presentar la declaración correspondiente al año anterior. (es)
  • L'impôt fédéral sur le revenu est un impôt collecté par le gouvernement des États-Unis via l'agence fédérale Internal Revenue Service, appartenant au département du trésor. Il a été créé en 1913, via le XVIe amendement de la Constitution américaine après plusieurs tentatives au XIXe siècle d'instaurer un impôt sur le revenu. Il représente une part importante des recettes du budget des États-Unis. (fr)
  • I USA finns det en federal inkomstskatt och utöver det har de flesta delstater en egen inkomstskatt. (sv)
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  • Die Einkommensteuer in den Vereinigten Staaten ist eine Steuer, die unabhängig voneinander vom Bund, einigen Bundesstaaten und einzelnen Gemeinden auf Einkommen verschiedener Art erhoben wird. Aufgrund einer Vielzahl von politischen verfassungsrechtlichen Konflikten wurde die Einkommensteuer auf Bundesebene erst 1913 kurz nach Verabschiedung des 16. Zusatzartikels zur Verfassung der Vereinigten Staaten eingeführt, Bundesstaaten und Gemeinden entwickelten erst infolgedessen eigenständige Einkommensteuersysteme. Debatten um die Verfassungsmäßigkeit der Einkommensteuer führen bis heute zu teilweise sehr heftigen juristischen und politischen Auseinandersetzungen. (de)
  • L'impôt fédéral sur le revenu est un impôt collecté par le gouvernement des États-Unis via l'agence fédérale Internal Revenue Service, appartenant au département du trésor. Il a été créé en 1913, via le XVIe amendement de la Constitution américaine après plusieurs tentatives au XIXe siècle d'instaurer un impôt sur le revenu. Il représente une part importante des recettes du budget des États-Unis. (fr)
  • I USA finns det en federal inkomstskatt och utöver det har de flesta delstater en egen inkomstskatt. (sv)
  • Income taxes in the United States are imposed by the federal, most states, and many local governments. The income taxes are determined by applying a tax rate, which may increase as income increases, to taxable income, which is the total income less allowable deductions. Income is broadly defined. Individuals and corporations are directly taxable, and estates and trusts may be taxable on undistributed income. Partnerships are not taxed, but their partners are taxed on their shares of partnership income. Residents and citizens are taxed on worldwide income, while nonresidents are taxed only on income within the jurisdiction. Several types of credits reduce tax, and some types of credits may exceed tax before credits. An alternative tax applies at the federal and some state levels. (en)
  • El impuesto sobre la renta de Estados Unidos o impuesto sobre los ingresos en Estados Unidos, es un tributo que grava los ingresos de las personas físicas en este país. Se aplica por el Gobierno Federal (regulado en el o “”- IRC ). La mayoría de los Estados y muchos ayuntamientos tienen establecidos recargos o suplementos al impuesto, que incrementan la cuota tributaria. Es un impuesto de carácter progresivo, que en 2013 tenía un tipo máximo de gravamen del 39,6%,​ de los rendimientos sujetos. La recaudación correspondiente a este impuesto supone más del 50% de los ingresos del Gobierno Federal. (es)
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  • Einkommensteuer (Vereinigte Staaten) (de)
  • Income tax in the United States (en)
  • Impuesto sobre la renta (Estados Unidos) (es)
  • Impôt fédéral sur le revenu aux États-Unis (fr)
  • Inkomstskatt i USA (sv)
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