Asset and liability management (often abbreviated ALM) is the practice of managing financial risks that arise due to mismatches between the assets and liabilities as part of an investment strategy in financial accounting. ALM sits between risk management and strategic planning. It is focused on a long-term perspective rather than mitigating immediate risks and is a process of maximising assets to meet complex liabilities that may increase profitability. Often an ALM approach passively matches assets against liabilities (fully hedged) and leaves surplus to be actively managed.
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| - Bilanzstrukturmanagement (de)
- Asset and liability management (en)
- Gestion actif-passif (fr)
- Asset liability management (it)
- アセット・ライアビリティ・マネジメント (ja)
- Asset-liability management (nl)
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| - アセット・ライアビリティ・マネジメント (Asset Liability Management)とは、金融上のリスク管理の手法の一つ。ALMと略されるのが通例。 総合的な資産と負債の管理のことであり、主に銀行や保険会社などの金融機関で用いられるリスク管理手法もしくはその総称である。狭義には、市場金利に対する資産･負債の価値変動のリスク管理を表すことが多い。これは、一般的な金融機関の資産の大部分が債券などの金利感応的資産であり、市場金利の変動によって価値が大きく変動するためである。 (ja)
- Asset/liability management (ALM) o Gestione di attività e passività è la pratica della gestione dei rischi che crescono a causa di disallineamenti tra attività e passività.Il processo è un incrocio tra la gestione del rischio e la pianificazione strategica.Si focalizza sul lungo termine anziché offrire soluzioni di mitigazione o copertura del rischio: successo nel processo di massimizzare le attività per soddisfare le passività complesse che possono aumentare la redditività. (it)
- De term asset-liability management wordt gebruikt in de beleggerswereld en is te omschrijven als: het proces van het verkrijgen van inzicht in de onderlinge afhankelijkheden in de ontwikkeling van rechten en verplichtingen van een organisatie. In het jargon wordt de term vaak afgekort tot ALM. Het uiteindelijke doel van ALM is het verkrijgen van een zodanige situatie dat waardeontwikkelingen aan beide kanten van de balans van een organisatie zo veel mogelijk "gelijk oplopen". (nl)
- Das Bilanzstrukturmanagement (englisch asset liability management, oft abgekürzt mit ALM), bezeichnet die Abstimmung der Fälligkeitsstruktur der aktiven und passiven Bilanzpositionen, respektive die Steuerung des damit verbundenen Zinsänderungsrisikos. Diese Methode des Risikomanagements wird hauptsächlich von Banken und Versicherern angewendet. Bilanzstrukturmanagement ist vor dem Hintergrund der risikoorientierten Eigenkapitalvorschriften für Banken (siehe Basel II und Basel III) wie Versicherer (siehe Solvabilität II) von Bedeutung. (de)
- Asset and liability management (often abbreviated ALM) is the practice of managing financial risks that arise due to mismatches between the assets and liabilities as part of an investment strategy in financial accounting. ALM sits between risk management and strategic planning. It is focused on a long-term perspective rather than mitigating immediate risks and is a process of maximising assets to meet complex liabilities that may increase profitability. Often an ALM approach passively matches assets against liabilities (fully hedged) and leaves surplus to be actively managed. (en)
- La gestion actif-passif, aussi dénommée par son acronyme anglais ALM (Asset and Liability Management), est une pratique développée par les institutions financières anglo-saxonnes à partir des années 1970 à la croisée des chemins de la gestion des risques et du pilotage stratégique. Elle consiste à analyser la situation du bilan et son évolution probable sur un horizon de planification, en fonction de variables vis-à-vis desquelles elle précise des anticipations (taux d'intérêt, développement commercial, indicateurs macro-économiques et autres variables de marché). (fr)
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| - Asset and liability management (often abbreviated ALM) is the practice of managing financial risks that arise due to mismatches between the assets and liabilities as part of an investment strategy in financial accounting. ALM sits between risk management and strategic planning. It is focused on a long-term perspective rather than mitigating immediate risks and is a process of maximising assets to meet complex liabilities that may increase profitability. ALM includes the allocation and management of assets, equity, interest rate and credit risk management including risk overlays, and the calibration of company-wide tools within these risk frameworks for optimisation and management in the local regulatory and capital environment. Often an ALM approach passively matches assets against liabilities (fully hedged) and leaves surplus to be actively managed. (en)
- Das Bilanzstrukturmanagement (englisch asset liability management, oft abgekürzt mit ALM), bezeichnet die Abstimmung der Fälligkeitsstruktur der aktiven und passiven Bilanzpositionen, respektive die Steuerung des damit verbundenen Zinsänderungsrisikos. Diese Methode des Risikomanagements wird hauptsächlich von Banken und Versicherern angewendet. Zielsetzung des Bilanzstrukturmanagements ist es, mit der Steuerung aller Bilanzpositionen die erwartete Rendite unter Unsicherheit zu optimieren. In einem fortdauernden Prozess werden gleichzeitig Anlagen und Verbindlichkeiten auf ihre Renditen beziehungsweise Zinsen und ihre zeitliche Staffelung untersucht. Daraus wird die Strategie entwickelt, mit der bei vorgegebenen Risikogrenzen die finanziellen Ziele erreicht werden. Bilanzstrukturmanagement ist vor dem Hintergrund der risikoorientierten Eigenkapitalvorschriften für Banken (siehe Basel II und Basel III) wie Versicherer (siehe Solvabilität II) von Bedeutung. Im aktuellen Regulierungsframework für europäische Banken entspricht das Bilanzstrukturmanagement am ehesten der Steuerung des NII-Risikos (net interest income; Zinsertrag) aus der IRRBB-Regulierung (Interest Rate Risk in the Banking Book). (de)
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