An umbrella fund is an investment term used to describe a collective investment scheme which is a single legal entity but has several distinct sub-funds which in effect are traded as individual investment funds. This type of arrangement originated in the European investment management industry, most notably with the SICAV. The SICAV model was copied for the UK OEIC and offshore fund models.
| Property | Value |
|---|
| dbpedia-owl:abstract
|
- An umbrella fund is an investment term used to describe a collective investment scheme which is a single legal entity but has several distinct sub-funds which in effect are traded as individual investment funds. This type of arrangement originated in the European investment management industry, most notably with the SICAV. The SICAV model was copied for the UK OEIC and offshore fund models.
- Fundusz parasolowy – potoczna nazwa funduszu inwestycyjnego z wydzielonymi subfunduszami. Wszystkie subfundusze wymieniane są w prospekcie informacyjnym i stanowią odrębne portfele (niemieszające się i odrębnie zarządzane, wyceniane, prowadzące samodzielne niezależne polityki inwestycyjne). Podstawowe cele tworzenia funduszy z wydzielonymi subfunduszami: optymalizacja podatkowa zmniejszenie ilości powtarzających się dokumentów / fragmentów (np. w prospekcie informacyjnym szereg fragmentów jest identycznych dla wskazanych subfunduszy) Optymalizacja podatkowa pozwala na ominięcie obowiązku płacenia podatków przy konwersji jednostek między subfunduszami o różnym profilu inwestycyjnym. Dzięki temu mechanizmowi, jeśli np. stracimy w jednym subfunduszu a w drugim zarobimy, zapłacimy podatek tylko od różnicy zysku i straty. Bez zastosowania fundusza parasolowego trzeba zapłacić podatek od zyskownej inwestycji w pełnej kwocie. Ponadto, nie jest ustalany i potrącany podatek w trakcie przenoszenia środków między subfunduszami (np. o różnym profilu inwestycyjnym, gdy oceniamy, że inwestowanie w akcje warte jest zastąpienia okresowym inwestowaniem w np. subfunduszu obligacyjnym – wówczas przeniesienie środków z jednego do drugiego NIE skutkuje ustaleniem podatku ANI zapłaceniem go w ramach odkupienia jednostek uczestnictwa w subfunduszu pierwotnym). Podatek ustalany jest przy odkupywaniu jednostek skutkującym udostępnieniem środków bezpośrednio inwestorowi (to znaczy zwykle przy wyjściu z inwestycji w subfundusze w danym funduszu parasolowym).
|
| dcterms:subject
| |
| rdf:type
| |
| rdfs:comment
|
- An umbrella fund is an investment term used to describe a collective investment scheme which is a single legal entity but has several distinct sub-funds which in effect are traded as individual investment funds. This type of arrangement originated in the European investment management industry, most notably with the SICAV. The SICAV model was copied for the UK OEIC and offshore fund models.
- Fundusz parasolowy – potoczna nazwa funduszu inwestycyjnego z wydzielonymi subfunduszami. Wszystkie subfundusze wymieniane są w prospekcie informacyjnym i stanowią odrębne portfele (niemieszające się i odrębnie zarządzane, wyceniane, prowadzące samodzielne niezależne polityki inwestycyjne). Podstawowe cele tworzenia funduszy z wydzielonymi subfunduszami: optymalizacja podatkowa zmniejszenie ilości powtarzających się dokumentów / fragmentów (np.
|
| rdfs:label
|
- Umbrella fund
- Fundusz parasolowy
|
| owl:sameAs
| |
| foaf:page
| |
| is dbpedia-owl:wikiPageDisambiguates
of | |
| is dbpedia-owl:wikiPageRedirects
of | |
| is owl:sameAs
of | |
| is foaf:primaryTopic
of | |
